Talous ja yrittäjän arki
ALV-laskuri
ALV-laskurilla voit lisätä arvonlisäveron verottomaan hintaan tai poistaa ALV:n verollisesta hinnasta. Laskuri näyttää verottoman summan, arvonlisäveron osuuden ja verollisen loppusumman.
Laske ALV
Yleisimmät ALV-kannat ovat 25,5 %, 13,5 % ja 10 %. Historiallinen 14 % on mukana vanhojen laskelmien tarkistamista varten.
Tarkista sovellettava verokanta tarvittaessa Verohallinnosta.
Nopea kaava
Kun ALV lisätään verottomaan hintaan, verollinen hinta saadaan kertomalla veroton hinta ALV-kertoimella.
Verollinen hinta = veroton hinta × (1 + ALV-% / 100)
Kun ALV poistetaan verollisesta hinnasta, veroton hinta saadaan jakamalla verollinen hinta samalla ALV-kertoimella.
Veroton hinta = verollinen hinta / (1 + ALV-% / 100)
Esimerkiksi 100,00 € + 25,5 % ALV = 125,50 €. Vastaavasti 125,50 € sisältää 25,50 € ALV:tä ja 100,00 € verotonta hintaa.
Miten ALV-laskuri toimii?
ALV-laskuri tekee laskutoimituksen valitulla verokannalla. Voit laskea verollisen hinnan verottomasta hinnasta tai selvittää, kuinka paljon verollisesta hinnasta on verotonta hintaa ja kuinka paljon arvonlisäveroa.
Laskuri ei päätä, mitä ALV-kantaa tuotteeseen tai palveluun pitää soveltaa. ALV-kannat voivat muuttua, joten virallinen soveltuva verokanta kannattaa tarvittaessa tarkistaa Verohallinnolta.
ALV:n lisääminen verottomaan hintaan
ALV lisätään, kun lähtötietona on veroton hinta. Tällöin verottomaan hintaan lasketaan päälle arvonlisäveron osuus. Jos veroton hinta on 100,00 € ja ALV-kanta 25,5 %, ALV:n osuus on 25,50 € ja verollinen hinta 125,50 €.
ALV:n poistaminen verollisesta hinnasta
ALV poistetaan, kun lähtötietona on hinta, joka sisältää jo arvonlisäveron. Verollisesta hinnasta ei vähennetä ALV-prosenttia suoraan, vaan hinta jaetaan ALV-kertoimella. Siksi 25,5 % ALV:n poistaminen 125,50 € hinnasta antaa verottomaksi hinnaksi 100,00 €, ei 93,50 €.
Mukana olevat ALV-kannat
- 25,5 %: yleinen arvonlisäverokanta.
- 13,5 %: alennettu arvonlisäverokanta vuodesta 2026 alkaen.
- 10 %: toinen alennettu arvonlisäverokanta.
- 14 %: historiallinen kanta vanhojen laskelmien tarkistamiseen.
Historiallinen 14 % on mukana siksi, että vanhoja laskuja ja tapahtumia voi olla tarpeen tarkistaa. Vuodesta 2026 alkaen aiempi 14 %:n alennettu kanta on korvattu 13,5 %:n kannalla.
Esimerkkilaskut
Verottomasta verolliseksi
- 100,00 € + 25,5 % ALV = 125,50 €.
- 100,00 € + 13,5 % ALV = 113,50 €.
- 100,00 € + 10 % ALV = 110,00 €.
Verollisesta verottomaksi
- 125,50 € sisältää 25,50 € ALV:tä ja 100,00 € verotonta hintaa, kun ALV on 25,5 %.
- 113,50 € sisältää 13,50 € ALV:tä ja 100,00 € verotonta hintaa, kun ALV on 13,5 %.
- 110,00 € sisältää 10,00 € ALV:tä ja 100,00 € verotonta hintaa, kun ALV on 10 %.
Yleisiä virheitä ALV-laskuissa
- ALV:n poistaminen tehdään jakamalla, ei vähentämällä prosenttia suoraan hinnasta.
- 25,5 % ALV:n poistaminen verollisesta hinnasta ei tarkoita, että hinnasta vähennetään 25,5 %.
- 14 % on mukana historiallisia laskelmia varten, mutta 13,5 % on korvannut aiemman 14 % alennetun kannan vuodesta 2026 alkaen.
- Pyöristyksissä voi syntyä sentin eroja sen mukaan, pyöristetäänkö rivikohtaisesti vai vasta loppusummasta.
Usein kysytyt kysymykset
Miten ALV lisätään verottomaan hintaan?
ALV lisätään kertomalla veroton hinta kertoimella 1 + ALV-kanta / 100. Esimerkiksi 25,5 % ALV-kannalla kerroin on 1,255.
Miten ALV poistetaan verollisesta hinnasta?
ALV poistetaan jakamalla verollinen hinta kertoimella 1 + ALV-kanta / 100. Veron osuus saadaan vähentämällä veroton hinta verollisesta hinnasta.
Mikä on veroton hinta?
Veroton hinta on hinta ilman arvonlisäveroa. Yritysten välisessä hinnoittelussa summat esitetään usein verottomina, mutta kuluttajalle ilmoitettava hinta sisältää yleensä arvonlisäveron.
Mikä on verollinen hinta?
Verollinen hinta sisältää sekä verottoman hinnan että arvonlisäveron osuuden.
Miksi laskurissa on myös 14 % ALV-kanta?
14 % on mukana historiallisena valintana vanhojen laskelmien ja aiempien tapahtumien tarkistamista varten. Vuodesta 2026 alkaen alennettuna kantana käytetään 13,5 %:a niissä tilanteissa, joissa kyseinen kanta soveltuu.